002594比亚迪2023年三季度财务风险分析详细报告.pdf

比亚迪2023年三季度风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且

可以提供19,439,171.6万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求

该企业长期资金需求为20,708,362.2万元，2023年三季度已有长期带

息负债为926,084.4万元。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为1,269,190.6万元。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为6,621,073.7万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大

的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是10,975,756.9万元，实际已经

取得的短期带息负债为1,596,269万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为8,814,497.5万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款

总规模为9,903,168.3万元，在5年之内偿还的贷款总规模为12,080,509.9

万元，当前实际的带息负债合计为2,522,353.4万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前

盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。但

负债率偏高，如果经营形势发生逆转资金链断裂风险犹在。资金链断裂风

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险等级为10级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业存在长期性资金缺口14,414,366.9万元，但这个缺口已被经营

活动创造的资金满足。其中：长期投资合计增加964,506.5万元，固定资产

合计增加10,681,692.9万元，无形资产及其他资产合计增加786,070万元，

递延所得税资产增加280,273.3万元，其他非流动资产增加488,433.6万元，

共计增加13,200,976.3万元。非流动负债合计增加3,691,821.1万元，所有

者权益合计增加2,850,262.9万元，共计增加6,542,084万元。

长期资金缺口形成原因表(万元)

2021年三季度2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

长期投资合计725,642.415.491,456,887.2100.772,421,393.766.2

固定资产合计5,513,783.83.6610,134,004.83.7920,815,697.105.4

54

无形资产及其他资

1,710,939.6-1.42,536,001.748.223,322,071.731

产合计

递延所得税资产135,338.9-16.23292,901.4116.42573,174.795.69

其他非流动资产877,977.62,840.061,908,515.8117.382,396,949.425.59

非流动负债合计1,914,090.4-34.162,602,174.235.956,293,995.3141.87

所有者权益合计9,118,281.734.3711,256,422.23.4514,106,685.25.32

87

3.